2017年秋科目A
システム監査の過去問

まずは自分で考えて、理由を確かめよう。

LET'S TRY

システム運用業務のオペレーション管理に関する監査で判明した状況のうち，指摘事項として監査報告書に記載すべきものはどれか。

当てはまるものを、ひとつ選んでね。

1〜4キーで選択し、Enterキーで採点できます。

ア

運用責任者がオペレーターの作成したオペレーション記録を確認している。

イ

運用責任者が期間を定めてオペレーション記録を保管している。

ウ

オペレーターがオペレーション中に起きた例外処理を記録している。

エ

オペレーターが日次の運用計画を決定し，自ら承認している。

LET'S UNDERSTAND

キホン猫と、理由を確かめよう。

自分で考えてから、解説を開いてみてね。

正解と解説を見る

正解はエです。

内部統制では業務の実行者と承認者を分離する職務分離が重要である。エのように同一人物（オペレーター）が運用計画の決定と承認の両方を行うことは，誤りや不正をチェックする機能が働かず指摘事項となる。ア・イ・ウはいずれも適切な管理活動である。

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